DINERO · COMPRA DE UNA PRIMERA VIVIENDA · Canadá
FHSA o TFSA: los mismos 34 000 $ no valen lo mismo
Dos cuentas, una sola entrada. Una te devuelve parte de tu impuesto enseguida, la otra no. Sobre un objetivo de 34 000 $, la diferencia se cuenta en miles.
Por la redacción de Yoseri News · · 6 min de lectura
Este artículo describe las reglas de Canadá. El impuesto, los planes de pensiones y las cuentas con ventaja fiscal no se trasladan de un sitio a otro.
Estas no son las reglas de la región que has elegido (): este artículo describe las de Canadá. El razonamiento vale en todas partes; los nombres de cuentas, los límites y las edades, no.
Estás apartando dinero para una primera vivienda. Tienes dos opciones evidentes: la cuenta de ahorro libre de impuestos que ya conoces, o la cuenta dedicada a la compra de una primera vivienda. Sobre el papel, las dos protegen tu rentabilidad del impuesto. En la práctica, solo una te devuelve dinero el año en que aportas.
El mecanismo, en una frase
La FHSA combina las dos ventajas que las demás cuentas tienen por separado: la aportación es deducible de tu renta imponible, como un RRSP, y la retirada está libre de impuestos, como un TFSA. Ninguna otra cuenta registrada hace las dos cosas a la vez.
En concreto: aportas, deduces, recuperas parte de tu impuesto la primavera siguiente. Luego retiras para tu compra, y el Estado no se queda con nada.
Lo que eso cambia sobre un objetivo de 34 000 $
Tomemos una cifra: 34 000 $ de entrada, es decir, el 10 % sobre una vivienda de 340 000 $. Esto es lo que produce el mismo esfuerzo de ahorro según la cuenta.
| Cuenta | Deducción | Retirada | Ganancia fiscal |
|---|---|---|---|
| No registrada | Ninguna | Ganancia gravada | 0 $ |
| TFSA | Ninguna | Libre | 1 840 $ |
| FHSA | Sí | Libre | 13 420 $ |
La diferencia de 11 580 $ entre el TFSA y la FHSA no viene de la rentabilidad: viene de la deducción. A un tipo marginal medio, cada dólar aportado te devuelve una parte de inmediato — y esa parte puedes reinvertirla.
Las tres trampas
El contador solo arranca al abrir la cuenta. A diferencia del TFSA y del RRSP, los derechos de la FHSA no se acumulan mientras la cuenta no existe. Abrirla sin ingresar un solo dólar ya pone el contador en marcha — es gratis, y se recupera mal.
La cuenta tiene una vida limitada. No está hecha para dormir veinte años. Si la compra no se hace, las cantidades suelen transferirse al RRSP — lo que supone haber conservado derechos por ese lado.
Los límites se mueven. Los importes anuales, el límite vitalicio y las reglas de arrastre cambian de un año a otro. Yoseri no los calcula por ti: comprueba tus derechos reales en tu aviso de liquidación antes de apuntar al máximo.
¿Y para ti qué significa?
Si apuntas a una primera vivienda en un horizonte razonable, el orden es bastante claro: la FHSA primero, porque deduce y sale libre de impuestos; el RRSP después, porque deduce pero tributará a la salida; el TFSA a continuación; la no registrada al final.
Ese orden vale para un objetivo de compra con una renta imponible media. Cambia si apuntas a la jubilación, si tus ingresos son bajos este año, o si piensas retirar pronto.
En Yoseri, esta diferencia aparece directamente sobre tu objetivo de entrada: la página Planificar muestra el espacio disponible en tus cuentas con ventaja fiscal y señala cuándo un objetivo apunta a una cuenta que no has abierto. No la abre por ti y no recomienda ninguna entidad.
Yoseri News es un medio educativo. Nada en este artículo constituye asesoramiento de inversión, una recomendación de compra o venta, ni una opinión fiscal. Yoseri no está inscrita como asesora ni como agente ante ninguna autoridad de mercado. Las reglas fiscales aquí descritas son las de Canadá y los límites cambian: comprueba tus derechos reales antes de actuar.