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Autónomo: el segundo año pagas dos años de impuestos
El choque de tesorería del año 2 no viene de un impuesto más alto. Viene del calendario: el saldo del año pasado y los pagos a cuenta del año en curso caen en los mismos doce meses.
Por la redacción de Yoseri News · · 6 min de lectura
Este artículo describe las reglas de Canadá. El impuesto, los planes de pensiones y las cuentas con ventaja fiscal no se trasladan de un sitio a otro.
Estas no son las reglas de la región que has elegido (): este artículo describe las de Canadá. El razonamiento vale en todas partes; los nombres de cuentas, los límites y las edades, no.
Tu primer año por cuenta propia fue bien. Apartaste dinero para el impuesto, pagaste tu saldo el 30 de abril, estabas orgulloso.
El segundo año pagas dos veces. Y no es porque ganes más.
Qué es un pago a cuenta
Un asalariado paga su impuesto en cada nómina: su empleador lo retiene en origen. A ti nadie te retiene nada. Así que la Agencia de Ingresos de Canadá te pide pagar por adelantado, cuatro veces al año — son los pagos a cuenta, «pagos que haces a lo largo del año para cubrir los impuestos que normalmente pagas de una vez el 30 de abril del año siguiente».
Cuatro fechas, iguales para todos: 15 de marzo, 15 de junio, 15 de septiembre, 15 de diciembre.
Estás obligado cuando tu saldo de impuesto neto supera los 3 000 $ — 1 800 $ si resides en Quebec — en el año en curso y en uno de los dos anteriores. Esa segunda condición lo explica todo: tu primer año no puede cumplirla.
El calendario, año por año
Supuesto, para sustituir por el tuyo: 9 000 $ de impuesto para 2026, tu primer año completo por cuenta propia.
| Cuándo | Qué | Importe |
|---|---|---|
| Todo 2026 | Ningún pago a cuenta — primer año | 0 $ |
| 15 de marzo de 2027 | Pago a cuenta de 2027 | 2 250 $ |
| 30 de abril de 2027 | Saldo de 2026 | 9 000 $ |
| 15 de junio de 2027 | Pago a cuenta de 2027 | 2 250 $ |
| 15 de septiembre de 2027 | Pago a cuenta de 2027 | 2 250 $ |
| 15 de diciembre de 2027 | Pago a cuenta de 2027 | 2 250 $ |
Salido de tu cuenta en 2026: nada. En 2027: 18 000 $. Dos años de impuesto en un solo año civil.
Y lo peor no es el total, es su concentración. Entre el 15 de marzo y el 30 de abril de 2027 — seis semanas — te salen 11 250 $.
Por qué no se ve venir
Porque nada te avisa en el momento adecuado. La ARC envía un aviso de pago a cuenta, pero llega cuando la obligación ya existe — es decir, a principios del año 2, cuando todavía estás apartando para el saldo del año 1.
Porque tu primer año te enseñó una regla falsa: «pago el impuesto una vez, al final». Fue cierta exactamente un año, aquel en que la segunda condición no podía cumplirse.
Y porque la cifra anual no se mueve. Tu impuesto de 2027 vale más o menos el de 2026. Solo cambia cuándo sale — y un presupuesto se rompe con el cuándo, no con el cuánto.
Tres cosas que esta tabla no dice
En Quebec hay dos calendarios. La tabla de arriba solo cubre el lado federal. Revenu Québec administra su propio impuesto y sus propios pagos a cuenta, con sus propios umbrales. Un autónomo quebequés recibe por tanto dos series de avisos, y tiene que sumarlas antes de presupuestar.
Los pagos a cuenta no se adivinan. La ARC ofrece varias formas de calcularlos, una de las cuales repite simplemente tu año anterior. Pagar el importe que indica te protege de los intereses, aunque tu año acabe más alto. Los 2 250 $ de la tabla son una ilustración, no tu importe.
No es un impuesto de más. Cada pago a cuenta se descuenta de tu saldo final: no pagas dos veces el mismo año, pagas dos años durante el mismo año. En 2028 el ritmo se normaliza — 9 000 $ repartidos en cuatro fechas, y ningún saldo que caiga de golpe.
¿Y para ti qué significa?
Coge tu saldo de impuesto del año pasado y divídelo entre doce. Eso es lo que apartas cada mes en velocidad de crucero. Después, solo el primer año, dóblalo: eso es lo que cuesta entrar en el sistema.
Un ingreso autónomo varía, y presupuestar sobre su media es la segunda trampa de este oficio — nuestro breve sobre los ingresos variables explica por qué el suelo sustituye a la media.
La página Planificar de Yoseri coloca esos vencimientos en tu calendario y muestra lo que queda entre ellos. Las fechas no se negocian; lo que se prepara es lo que hay encima.
De dónde salen las cifras
Las cuentas de este artículo parten de los supuestos escritos más arriba. Rehazlas con tus propias cifras: tienes que llegar a lo mismo.
Yoseri News es un medio educativo. Nada en este artículo constituye asesoramiento de inversión, una recomendación de compra o venta, ni una opinión fiscal. Yoseri no está inscrita como asesora ni como agente ante ninguna autoridad de mercado. Las reglas fiscales aquí descritas son las de Canadá y los límites cambian: comprueba tus derechos reales antes de actuar.