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Travailleur autonome : la deuxième année, tu paies deux ans d’impôt
Le choc de trésorerie de l’an 2 ne vient pas d’un impôt plus élevé. Il vient du calendrier : le solde de l’année écoulée et les acomptes de l’année en cours tombent dans les mêmes douze mois.
Par la rédaction de Yoseri News · · 6 min de lecture
Cet article décrit les règles du Canada. Impôt, régimes de retraite et abris fiscaux ne se traduisent pas d’un endroit à l’autre.
Ces règles ne sont pas celles de la région que tu as choisie () : cet article décrit celles du Canada. Le raisonnement reste valable partout ; les noms de comptes, les plafonds et les âges, non.
Ta première année à ton compte s’est bien passée. Tu as mis de l’argent de côté pour l’impôt, tu as payé ton solde le 30 avril, tu étais fier de toi.
La deuxième année, tu paies deux fois. Et ce n’est pas parce que tu gagnes plus.
Ce qu’est un acompte provisionnel
Un salarié paie son impôt à chaque paie : son employeur le retient à la source. Toi, personne ne retient rien. L’Agence du revenu du Canada te demande donc de payer d’avance, quatre fois par an — ce sont les acomptes provisionnels, « des paiements que tu fais tout au long de l’année pour couvrir les impôts que tu paies normalement en une seule fois le 30 avril de l’année suivante ».
Quatre dates, les mêmes pour tout le monde : 15 mars, 15 juin, 15 septembre, 15 décembre.
Tu y es tenu quand ton solde d’impôt net dépasse 3 000 $ — 1 800 $ si tu résides au Québec — l’année en cours et l’une des deux années précédentes. C’est cette seconde condition qui explique tout : ta première année ne peut pas la remplir.
Le calendrier, année par année
Hypothèse, à remplacer par la tienne : un solde d’impôt de 9 000 $ pour 2026, ta première année complète à ton compte.
| Quand | Quoi | Montant |
|---|---|---|
| Toute l’année 2026 | Aucun acompte — première année | 0 $ |
| 15 mars 2027 | Acompte pour 2027 | 2 250 $ |
| 30 avril 2027 | Solde de 2026 | 9 000 $ |
| 15 juin 2027 | Acompte pour 2027 | 2 250 $ |
| 15 septembre 2027 | Acompte pour 2027 | 2 250 $ |
| 15 décembre 2027 | Acompte pour 2027 | 2 250 $ |
Sorti de ton compte en 2026 : zéro. En 2027 : 18 000 $. Deux années d’impôt dans une seule année civile.
Et le pire n’est pas le total, c’est sa concentration. Entre le 15 mars et le 30 avril 2027 — six semaines — il te sort 11 250 $.
Pourquoi ça ne se voit pas venir
Parce que rien ne te prévient au bon moment. L’ARC envoie un avis d’acompte, mais il arrive quand l’obligation existe déjà — c’est-à-dire au début de l’année 2, quand tu es encore en train de mettre de côté pour le solde de l’année 1.
Parce que ta première année t’a appris une règle fausse : « je paie l’impôt une fois, à la fin ». Elle était vraie pour une seule année, celle où la deuxième condition ne pouvait pas être remplie.
Et parce que le chiffre annuel, lui, ne bouge pas. Ton impôt de 2027 vaut à peu près celui de 2026. C’est uniquement quand il sort qui change — et un budget se casse sur le quand, pas sur le combien.
Trois choses que ce tableau ne dit pas
Au Québec, il y a deux calendriers. Le tableau ci-dessus ne couvre que le fédéral. Revenu Québec administre son propre impôt et ses propres acomptes, avec ses propres seuils. Un travailleur autonome québécois reçoit donc deux séries d’avis, et doit les additionner avant de faire son budget.
Les acomptes ne se devinent pas. L’ARC propose plusieurs façons de les calculer, dont une qui reprend simplement ton année précédente. Payer le montant qu’elle indique te met à l’abri des intérêts, même si ton année finit plus haut. Le 2 250 $ du tableau est une illustration, pas ton montant.
Ce n’est pas un impôt de plus. Chaque acompte payé se déduit de ton solde final : tu ne paies pas deux fois la même année, tu paies deux années pendant la même année. En 2028, le rythme se normalise — 9 000 $ étalés sur quatre dates, et plus de solde qui tombe d’un coup.
Et pour toi, ça veut dire quoi ?
Prends ton solde d’impôt de l’an dernier et divise-le par douze. C’est ce que tu dois mettre de côté chaque mois en rythme de croisière. Puis, la première année seulement, double-le : c’est ce que coûte l’entrée dans le système.
Un revenu autonome varie, et budgéter sur sa moyenne est le second piège de ce métier — notre brève sur le revenu variable explique pourquoi le plancher remplace la moyenne.
La page Planifier de Yoseri place ces échéances sur ton calendrier et montre ce qu’il reste entre elles. Les dates ne se négocient pas ; ce qui se prépare, c’est ce qu’il y a dessus.
D’où viennent les chiffres
Les calculs de cet article partent des hypothèses écrites plus haut. Reprends-les avec tes propres chiffres, tu dois retomber dessus.
Yoseri News est un média éducatif. Rien dans cet article ne constitue un conseil en investissement, une recommandation d’achat ou de vente, ni un avis fiscal. Yoseri n’est inscrit comme conseiller ni comme courtier auprès d’aucune autorité de marché. Les règles fiscales décrites ici sont celles du Canada et les plafonds changent : vérifie tes droits réels avant d’agir.