EL BREVE · FISCALIDAD · Canadá
La regla de los 30 días que anula tu pérdida fiscal
Vender con pérdidas para reducir el impuesto funciona — salvo que recompres el mismo valor dentro de una ventana de 61 días, incluida la cuenta de tu cónyuge.
Por la redacción de Yoseri News · · 2 min de lectura
Este artículo describe las reglas de Canadá. El impuesto, los planes de pensiones y las cuentas con ventaja fiscal no se trasladan de un sitio a otro.
Estas no son las reglas de la región que has elegido (): este artículo describe las de Canadá. El razonamiento vale en todas partes; los nombres de cuentas, los límites y las edades, no.
Vender una inversión con pérdidas permite reducir las ganancias imponibles del año, de los tres años anteriores, o de todos los años futuros. Es un mecanismo legítimo y conocido.
Mucho menos conocido: la regla de la pérdida aparente. Si recompras el mismo valor — o uno idéntico — en los 30 días anteriores o posteriores a la venta, la pérdida se rechaza. No desaparece: se añade al coste de adquisición, lo que la aplaza a un futuro incierto.
La ventana suma por tanto 61 días, y cubre todas las cuentas: la tuya, tu TFSA, tu RRSP y la de tu cónyuge.
Un caso concreto: 726,40 $ de ganancias realizadas, 410 $ de pérdidas realizadas, ganancia neta de 316,40 $, de la que la mitad tributa. Dos posiciones mantenidas fuera de cuenta protegida muestran todavía pérdidas latentes utilizables de 82,40 $ y 17,00 $. Una tercera, con una pérdida del 4,2 %, está alojada en un TFSA: inutilizable.
Último punto, y cuenta: vender con pérdidas solo por el impuesto sigue siendo una decisión de inversión. Sales de una posición que tenías por una razón. El ahorro fiscal es cierto; lo que haga el valor después, no.
Yoseri no vigila esa ventana de treinta días por ti: muestra tus posiciones y tus operaciones en la página Inversiones, y deja la regla de tu lado.
Yoseri News es un medio educativo. Nada en este artículo constituye asesoramiento de inversión, una recomendación de compra o venta, ni una opinión fiscal. Yoseri no está inscrita como asesora ni como agente ante ninguna autoridad de mercado. Las reglas fiscales aquí descritas son las de Canadá y los límites cambian: comprueba tus derechos reales antes de actuar.